企业出海外派员工社保互免实操：德、法、荷兰、西班牙等国的参保证明怎么申请、免缴多久？
- 德国、荷兰、西班牙、塞尔维亚协定已生效；中法协定 2016 年签署，尚未生效； - 由国内派出单位在国家社会保险公共服务平台"境外免缴"在线申请，不接受个人申请； - 派遣人员须上传派遣函；办理时限 7 个工作日；下载电子签章证明交境外接收单位； - 互免险种主要是养老和失业，医疗、工伤等仍按当地法律； - 首次免缴期：德国协定头 48 个日历月，荷兰、塞尔维亚 60 个月，西班牙 72 个月； - 免缴期内国内须照常缴费；连续两次核查未缴的，后续每次最长 1 年
核心答案： 中国员工派往德国、荷兰、西班牙、塞尔维亚工作，可由国内派出单位在人社部国家社会保险公共服务平台选择"境外免缴"在线申请《参保证明》（塞尔维亚称《法律适用证明》），上传派遣函，7 个工作日内审核，下载电子签章证明后交给境外接收单位，即可免缴当地的养老和失业保险。首次免缴期按协定确定：德国协定为头 48 个日历月，荷兰和塞尔维亚 60 个月，西班牙 72 个月，超期须两国主管机关同意。医疗、工伤等险种不在互免范围。免缴期内国内须照常缴费，更换单位须重新申请。中法社保协定 2016 年签署但尚未生效，派往法国须在法国参加全部险种。
要点速览
- 谁申请：国内派出单位在线统一申请，不接受个人申请。
- 免什么：主要是当地养老和失业保险。
- 免多久：德国 48 个月、荷兰和塞尔维亚 60 个月、西班牙 72 个月。
- 法国：协定未生效，须在法国参保。
- 国内照缴：两次核查断缴，后续每次最长 1 年。
外派员工社保互免关键规定速查（截至 2026 年 11 月 6 日）
- 国内申请规则：已生效国家、申请方式、材料。依据：人社部国家社会保险公共服务平台（境外免缴）。
- 中法协定状态：已签署但尚未生效。依据：CLEISS：Les conventions bilatérales de sécurité sociale。
- 荷兰派遣期限：中荷协定第 6 条。依据：荷兰官方公报 Tractatenblad 2016, 146。
一、企业出海哪些国家能免缴？法国为什么不行？
人社部平台列出的已签署并生效的协定国家有：德国、韩国、丹麦、芬兰、加拿大、瑞士、荷兰、西班牙、卢森堡、日本、塞尔维亚；平台办事指南另开通了吉尔吉斯斯坦（协定 2025 年 10 月 14 日生效）。
法国不在其中。 中法社会保障协定 2016 年 10 月 31 日签署，2019 年 9 月 16 日签署行政安排，但法国社保国际联络中心（CLEISS）至今仍将其列为"已签署但尚未生效"。
二、《参保证明》怎么申请？
2025 年 9 月 15 日起，"境外免缴"服务改版，统一在线办理：
- 申请人：以单位员工身份派出的，由单位统一提交，不接受个人申请；以灵活就业人员、城乡居民身份外出的，本人申请；
- 渠道：国家社会保险公共服务平台（si.12333.gov.cn）、电子社保卡、掌上 12333 APP，注册单位用户，选择"境外免缴"；
- 材料：人员类别为"派遣人员"的，上传派遣函或派遣说明；机关事业单位人员还需近 3 个月参保缴费证明；
- 审核：主要核查是否属于互免人员、期限是否符合协定、近 3 个月国内参保缴费是否正常；办理时限 7 个工作日；
- 领取：审核通过后，单位自行下载打印加盖电子签章的证明，平台提供真伪查询。
拿到证明后，交给境外接收单位，由其按当地规定办理免缴。塞尔维亚的证明名称是《法律适用证明》，其他国家为《参保证明》。
| 事项 | 要求 |
|---|---|
| 申请人 | 国内派出单位（派遣人员不接受个人申请） |
| 渠道 | 国家社会保险公共服务平台、电子社保卡、掌上 12333 |
| 材料 | 派遣函或派遣说明；系统提示"需协商"的，补充情况说明 |
| 审核时限 | 7 个工作日 |
| 国内缴费 | 近 3 个月正常参保缴费 |
| 费用 | 不收费 |
| 证明使用 | 建议彩色打印，交境外接收单位办理免缴 |
Knit 实务提示：派遣函上的派遣期限、派往国家和接收单位，要与申请填报信息一致。建议员工出境前至少 1 个月提交，留出补充材料的时间。
三、能免哪些险种、免多久？
人社部平台说明，目前互免的险种主要是养老保险和失业保险；派遣人员首次一般最长 60 个日历月，部分国家可达 72 个日历月。五国情况：
| 国家 | 协定状态 | 当地免缴险种 | 首次免缴期 | 超期 |
|---|---|---|---|---|
| 德国 | 已生效 | 法定养老保险、就业促进（失业） | 协定第 4 条：头 48 个日历月 | 第 8 条：雇主和员工共同申请例外 |
| 荷兰 | 已生效 | 养老、失业、遗属 | 第 6 条：不超过 60 个月 | 两国主管机关或经办机构同意后继续适用 |
| 西班牙 | 已生效 | 缴费型养老金（不含工伤职业病）、失业 | 72 个月 | 两国主管机关同意后继续适用 |
| 塞尔维亚 | 已生效 | 养老和残疾、失业 | 第 7 条：60 个日历月 | 两国同意可再延长 24 个月 |
| 法国 | 未生效 | 无 | — | 须在法国参加全部险种 |
更多国家的协定险种和适用人员，可参考《欧洲专题：哪些国家与中国签订了双边社保互免协议和避免双重征税协定？》。
四、德国：48 个月与 4 类适用人员
中德社会保险协定 2001 年签署，是我国第一个社保协定。
- 互免险种（第 2 条）：中方为法定养老保险、失业保险；德方为法定养老保险、就业促进（失业保险）；
- 派遣期限（第 4 条）：派遣人员在头 48 个日历月内适用派出国法律；
- 例外（第 8 条）：超期等情形，可由雇主和员工共同申请，经主管机关同意作例外处理；
- 适用人员（人社部办事指南）：派驻德国办事处、联络机构的派遣人员；中资企业在德国子公司的工作人员；在中国国内无雇主人员；中国驻德外交机构雇用的中方人员。
医疗、护理、工伤保险不在协定范围，员工是否须在德国参保，按德国法律和雇佣安排判断，建议咨询德国社保顾问。
Knit 实务提示：德国是协定国但不是"欧盟内派遣"，A1 证明只用于欧盟成员国之间。中国员工派往德国，提交的是中国社保机构出具的《参保证明》。
五、荷兰、西班牙、塞尔维亚的特别规定
荷兰（中荷协定第 6 条）
- 派遣前须在中国为该雇主直接工作至少 1 个月；
- 派遣期不超过 60 个月；60 个月内的多次派遣算作一次，除非间隔至少 12 个月；
- 随行配偶和子女同样适用，除非其在荷兰受雇或自雇；
- 超期须两国主管机关或经办机构同意，具体程序见两国谅解备忘录。
西班牙（西班牙社保局刊物）
- 首期最长 72 个月，一次申请或分次申请都按总时长计算；
- 中方派遣人员在西班牙只缴工伤和职业病部分，养老和失业在中国缴。
塞尔维亚（中塞协定第 7 条）
- 首期 60 个日历月；
- 两国主管机关同意的，可再延长 24 个月；
- 国内出具的是《法律适用证明》。
六、派往法国：没有互免怎么办？
中法协定未生效，派往法国的员工：
- 在法国：CLEISS 说明，来自无协定国家、仍受雇于在法国没有机构的外国企业的员工，须参加法国社保，险种包括疾病、生育、残疾、死亡，养老（含补充养老），家庭，工伤和职业病，失业，与当地员工相同；外国雇主通过法国社保征收机构（Urssaf）的外国企业服务办理登记和缴费；
- 在国内：劳动关系仍在国内的，国内社保通常照常缴纳，形成两边缴费，应计入外派成本。
Knit 实务提示：派往法国前，建议按两边缴费测算外派成本，并确认员工在法国的工作签证与社保登记同步办理。中法协定生效后，应及时按协定重新评估。
七、拿到证明后要注意什么？
| 步骤 | 怎么做 | 责任人 |
|---|---|---|
| 1. 确认协定 | 确认派往国家协定已生效、员工属于派遣人员 | HR |
| 2. 出派遣函 | 写明派往国家、接收单位、派遣期限 | HR |
| 3. 在线申请 | 出境前至少 1 个月在平台提交，7 个工作日审核 | HR、社保专员 |
| 4. 交证明 | 把电子签章证明交给境外接收单位或当地薪酬服务商 | HR、境外子公司 |
| 5. 国内照缴 | 免缴期内国内养老、失业照常缴纳 | 薪酬 |
| 6. 到期管理 | 记录到期日；换单位或延长的，重新申请或申请例外 | HR |
人社厅发〔2025〕27 号文件之后，管理部门会定期核查免缴期内国内是否缴费；连续两次核查发现未缴的，相关单位和个人后续申请的免缴期限每次最长 1 年。
海外外派社保的整体安排，可参考《海外外派员工社保怎么交？2026中企出海社保合规全攻略》。
八、外派社保互免的 6 个常见误区
| 误区 | 规定 |
|---|---|
| 中法有协定，派法国可以免缴 | 中法协定尚未生效，须在法国参加全部险种 |
| 拿到证明，当地所有社保都免了 | 主要免养老和失业，医疗、工伤等按当地法律 |
| 各国都是最长 5 年 | 德国协定 48 个月，荷兰、塞尔维亚 60 个月，西班牙 72 个月 |
| 员工可以自己去社保局开证明 | 单位派出的，由单位在线统一申请，不接受个人申请 |
| 拿到证明后国内社保可以停 | 国内须照常缴费，断缴会被核查并缩短后续免缴期 |
| 派往德国要办 A1 证明 | A1 用于欧盟成员国之间；中国派往德国用中国《参保证明》 |
九、不同情况下的用工方式怎么选？
| 情况 | 建议方式 | 社保要点 |
|---|---|---|
| 短期外派，国内劳动关系不变 | 国内派遣 + 《参保证明》 | 协定国免缴养老和失业，国内照常缴 |
| 当地已有子公司，长期驻外 | 子公司雇佣 + 当地薪酬服务 | 按当地法律参保；德国子公司人员可按协定申请 |
| 当地没有公司，需要招当地员工 | 名义雇主（EOR） | 由 EOR 作为雇主按当地法律缴社保 |
| 派往无协定国家（如法国） | 按两边缴费测算 | 在当地全额参保，国内是否继续缴按劳动关系判断 |
在当地没有公司、需要招聘当地员工的企业，可以通过万领钧 Knit 的名义雇主（EOR）服务办理雇佣和社保。
十、总结：先确认协定，再在线申请，国内照常缴费
外派社保互免的关键不是"有没有协定"，而是证明办得对、期限算得准、国内不断缴。建议：
- 先确认协定状态：德国、荷兰、西班牙、塞尔维亚可以申请；法国协定未生效，按两边缴费准备
- 出境前在线申请：单位统一提交，上传派遣函，证明交给境外接收单位
- 管好期限和国内缴费：记录到期日，换单位重新申请，国内养老和失业照常缴
十一、关于万领钧 Knit People
万领钧 Knit People 2015 年成立于加拿大，起步于全球薪酬（Payroll）业务，在加拿大、中国、菲律宾、欧洲设有 4 大运营中心，持有政府认证的 MSB 牌照。核心业务包括名义雇主（EOR）、专业雇主（PEO）、全球薪酬（Payroll）和名义承包商（COR），并提供全球猎头、主体注册、税务合规、福利管理、工作签证等服务。Knit 采用"华语服务 + 区域运营中心 + 地区专家"的服务模式，业务覆盖 172 个国家和地区，已服务 4,000 多家企业、12,000 多名员工，每年处理薪资超过 40 亿元人民币。
十二、常见问题
Q1：员工派往德国、荷兰、西班牙、塞尔维亚，社保互免怎么申请？
由国内派出单位登录国家社会保险公共服务平台、电子社保卡或掌上 12333，选择"境外免缴"在线提交，上传派遣函。审核时限 7 个工作日，通过后下载电子签章的《参保证明》（塞尔维亚为《法律适用证明》），交给境外接收单位办理免缴。
Q2：社保互免能免缴多久？
按各国协定确定。德国协定为头 48 个日历月，荷兰和塞尔维亚 60 个月，西班牙 72 个月。超期的，须两国主管机关同意；塞尔维亚可再延长 24 个月。
Q3：拿到《参保证明》后，当地所有社保都不用交吗？
不是。互免险种主要是养老保险和失业保险，医疗、工伤等不在互免范围，按派驻国法律判断。例如西班牙社保局说明，中方派遣人员在西班牙仍须缴工伤和职业病部分。
Q4：中国员工派往法国可以免缴社保吗？
目前不能。中法社会保障协定 2016 年签署，但法国社保国际联络中心仍将其列为尚未生效，人社部平台也未开通法国的证明办理。派往法国的员工须参加法国社保全部险种。
Q5：免缴期间国内社保可以停缴吗？
不可以。免缴期内国内须照常缴纳相应保险费。管理部门会定期核查，连续两次发现未缴的，后续申请的免缴期限每次最长 1 年。
Q6：员工换了工作单位，原来的《参保证明》还能用吗？
不能。证明有效期内更换国内或国外工作单位的，原证明不再适用，须重新申请。
十三、参考来源
- 人力资源社会保障部：国家社会保险公共服务平台（境外免缴办事指南、常见问题答疑）（访问日期：2026-11-06）
- CLEISS：Les conventions bilatérales de sécurité sociale（访问日期：2026-11-06）
- CLEISS：Employeur établi en France, vous recevez un salarié d'un État sans convention（访问日期：2026-11-06）
- Tractatenblad 2016, 146：中华人民共和国政府和荷兰王国政府社会保障协定（访问日期：2026-11-06）
- Revista de la Seguridad Social：¿Cómo funciona el convenio con China?（2018-04-06）（访问日期：2026-11-06）
- Deutscher Bundestag：Drucksache 14/7246（中德社会保险协定）（访问日期：2026-11-06）
- Zavod za socijalno osiguranje：塞尔维亚与中国社会保障协定（塞尔维亚文）（访问日期：2026-11-06）
更新记录
- 2026-11-06：首次发布
免责声明：本文根据人社部国家社会保险公共服务平台、各国社保机构和协定文本公开信息整理，仅供商业决策参考，不构成法律或税务意见。具体人员能否适用协定、免缴期限和当地参保义务，请以人社部门和派驻国主管机构的审核结果为准，并咨询当地执业律师或社保专业人士。
