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美国新泽西州
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美国新泽西州
- 雇主税：8.65% - 28.65%
- 雇员税：20.37% - 56.72%
- 货 币：美元（USD）
- 平均带薪休假时间：10 - 15天
美国新泽西州雇佣白皮书
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美国新泽西州的工资规定可以概括为“一个底线，两项保障” ——即在遵守联邦法律的基础上，本州法律提供了更严格的保护；雇主未能支付加班费或未能提供带薪病假都可能导致昂贵的诉讼、罚款和补发工资，建议雇主及时了解最新薪酬政策，防止触碰红线。
5.1 最低工资
自2026年1月1日起，新泽西州法定最低工资从2025年的每小时15.49美元，上调为每小时15.92美元，适用于大多数行业和全职员工，可参考新泽西州往年最低工资表：
以下情况除外：
- 季节性企业和小企业员工的最低工资标准从14.53美元上调至15.23美元；
- 小费员工的最低现金工资将从每小时 5.62 美元提高到 6.05 美元，雇主可申报的最高小费抵扣额仍为每小时 9.87 美元。
新泽西州的最低工资分类复杂、处罚严格，每年调整，雇主需要根据员工类型做好分类，避免引发合规风险，建议雇主每年1月及时核查最新新泽西州最低工资标准（州官网更新：https://www.nj.gov/labor）或咨询万领钧Knit薪酬社保专家。
5.2 发薪频率
美国新泽西州的发薪频率规定主要由《新泽西州工资支付法》（New Jersey Wage Payment Law, N.J.S.A. 34:11-4.1 et seq.）规范：
- 非豁免雇员（受加班保护的普通员工）：雇主必须至少每半个月（每两周）支付一次工资。通常支付日期为工资期结束后的 10个自然日内；
- 豁免雇员（如行政、管理或专业人员）：允许雇主按月支付工资，但需在工资期结束后的 10个自然日内发放。
雇主如果未及时支付工资，可能面临罚款（每名员工每日 $100，上限$1,000）及员工提起民事诉讼索赔（包括欠薪、利息和律师费）。
5.3 工资单
美国的《公平劳动标准法案》（FLSA）和《新泽西州工资支付法》同时规定了雇主在薪酬支付方面的义务，其中包括对员工工资和工时记录的保存要求，但在具体要求上有所差异，雇主需同时满足联邦和州的要求：
| 类别 | 字段 | 联邦/州要求 | 常见做法 |
|---|---|---|---|
| 身份项 | 员工姓名、雇主名称、地址、社会保险号（SSN）或税号（EIN） | 联邦：必须包含雇主名称、地址、EIN； 新泽西州：未明确要求SSN，但需确保隐私安全 | 通常包含员工姓名、雇主名称、地址、员工ID、SSN（部分公司隐藏部分数字） |
| 期间项 | 发薪期起止、发薪日 | 联邦：需符合FLSA记录保存规则； 新泽西州：需明确标注支付周期，确保符合频率规定（如每半月一次） | 标注具体发薪周期（如"双周"），并明确日期范围 |
| 工时项 | 普通工时、加班工时、休假工时、其他工时类型（如病假） | 联邦：需记录所有工时； 新泽西州：若需扣减工资，必须明确工时记录（见NJ Wage Payment Law §34:11-4.6） | 区分常规工时（Regular Hours）和加班工时（Overtime Hours，1.5倍费率）；部分公司列出带薪休假（PTO）使用情况。 |
| 收入项 | 常规工资、加班费、奖金、佣金、假期工资 | 联邦：需列出工资率和总收入 新泽西州：必须明确基本工资率（如时薪）和总工时 | 详细列出收入组成部分，标明小时费率或月薪 |
| 法定扣款 | 联邦所得税（Federal Tax）、FICA税（社保和医保税）、新泽西州所得税（NJ State Tax） | 联邦：强制扣除联邦税和FICA；新泽西州：强制扣除州所得税（税率根据收入分级） | 通常分项列出联邦税、州税、FICA税 |
| 州/地方扣款 | 新泽西州残疾保险（NJ Disability Insurance）、新泽西家庭休假保险（NJ FLI）等 | 州法决定 | 雇主直接从工资中扣除员工承担的NJDI/NJFLI费用（费率每年调整） |
| 自愿扣款 | 401（k）养老金计划、联邦储蓄账户/健康储蓄账户（FSA/HSA）、医保保费、工会费、工资扣押 | 联邦：需员工书面同意； 新泽西州：需员工明确授权，不得扣除与工作无关的费用（如工具损失） | 列出每项自愿扣款名称和金额 |
| 汇总项 | 本期总收入、年初至今总收入、总扣款、净工资/税后收入 | 联邦：必须清晰标明净收入； 新泽西州：未明确要求，但需确保工资透明度（NJ Wage Payment Law） | 以表格形式汇总总收入和净收入，便于员工核对 |
| 补充项 | 带薪休假（PTO）结余、带薪病假（部分州强制） | 联邦：无强制要求； 新泽西州：建议披露员工福利（如PTO政策） | 表格或脚注 |
FLSA要求工资记录需保存3年，新泽西州要求至少保存6年，以满足审计要求。雇主未合规使用工资单，可能面临FLSA罚款（最低$1,000/次）和《新泽西州工资支付法》规定 的最高$1,000罚款及民事诉讼。
5.3.1 当谈到在设立工资单时，您的公司有几种选择
l 自行处理工资：您可以通过成立美国新泽西州的分公司来处理工资事宜，招聘财务人员来管理分公司内部的工资发放。然而，这需要投入大量的时间和资源，以了解和遵守当地税收和工资法规，如新泽西州工资单法律指南（NJ Wage Payment Law）和新泽西州扣款税率表（NJ State Tax）
l 与Knit全球EOR名义雇主合作：Knit作为名义雇主，提供一站式全球薪酬合规服务解决方案，负责处理您的所有工资发放和合规事宜，减轻您的薪酬计算和薪酬发放的负担，这样您可以将精力集中在核心业务上
5.4 工资支付形式
美国新泽西州没有规定雇主必须以特定的支付方式向员工支付工资。通常采用的支付方式包括：
| 支付形式 | 是否允许 | 使用场景/备注 | 实操提示 |
|---|---|---|---|
| 现金 | 允许 | 临时工、小企业或现金交易频繁的行业（如餐饮、家政） | 必须提供书面收据（含员工签名、支付金额、日期及工资周期 |
| 纸质支票 | 允许 | 所有行业和员工类型 | 确保支票可兑现（如注明“仅限存入”需员工同意），丢失可止付重开 |
| 直接存款 | 允许 | >长期雇佣关系或大中型企业 | 保留员工签署的授权文件（含银行账户信息）；确保存款日期符合新泽西州发薪频率要求 |
| 电子工资卡 | 允许 | 无银行账户、餐饮/零售兼职 | 卡必须无激活费、月费或提现费（新泽西州明确禁止附加费用）；允许员工免费提取全部余额 |
| 虚拟货币/第三方钱包 | 不允许 | 新泽西州未认可 | 第三方钱包仅可用于自愿福利（如奖金），但需员工明确同意 |
5.5 美国新泽西州奖金条例
美国新泽西州法律未强制要求雇主支付任何形式的奖金（包括十三薪、年终奖、绩效奖金等）但根据新泽西州工资支付法，若奖金属于以下两类，则视为工资的一部分，雇主必须支付。
Ø 雇佣合同或书面承诺：若奖金在雇佣合同、集体谈判协议（CBA）或书面政策中被明确约定，则视为员工应得的“工资”，雇主必须支付。
Ø 员工是否“赚取”：若奖金基于预先设定的客观条件（如绩效目标），且员工已达成条件，则雇主需支付，无论员工是否在职。
5.5.1 中国VS美国新泽西州奖金条例差异
| 支付形式 | 是否允许 | 使用场景/备注 | 实操提示 |
|---|---|---|---|
| 现金 | 允许 | 临时工、小企业或现金交易频繁的行业（如餐饮、家政） | 必须提供书面收据（含员工签名、支付金额、日期及工资周期） |
| 纸质支票 | 允许 | 所有行业和员工类型 | 确保支票可兑现（如注明"仅限存入"需员工同意），丢失可止付重开 |
| 直接存款 | 允许 | 长期雇佣关系或大中型企业 | 保留员工签署的授权文件（含银行账户信息）；确保存款日期符合新泽西州发薪频率要求 |
| 电子工资卡 | 允许 | 无银行账户、餐饮/零售兼职 | 卡必须无激活费、月费或提现费（新泽西州明确禁止附加费用）；允许员工免费提取全部余额 |
| 虚拟货币/第三方钱包 | 不允许 | 新泽西州未认可 | 第三方钱包仅可用于自愿福利（如奖金），但需员工明确同意 |
美国新泽西州没有法定十三薪或年终奖，企业若想发放，可以尝试固定年薪+绩效奖金的方式发放，减少因十三薪引发的文化差异问题；或者在雇佣合同或薪酬政策中清晰界定其性质（如固定福利或酌情发放），避免被认定为“默认义务”（美国新泽西州法律无强制要求）。
5.6 美国新泽西州热门行业薪资（年薪/美元）
美国新泽西州北部紧靠纽约，IT需求旺盛（尤其是金融科技、云计算领域），）薪资普遍比南部高10%～20%远程岗位薪资可能对标全美大厂；作为美国“药都”，新泽西州聚集强生（J&J）、默克（Merck）、诺华（Novartis）等巨头，学历（硕士/博士）要求普遍，研发岗薪资高于全美平均水平。
针对紧缺岗位（如AI工程师、临床研究经理），薪资高于市场均值 10%～15%才可以有效吸引人才，雇主可以采用福利组合代替高薪资，如：补充医疗保险（覆盖90%保费）、401（k）匹配（雇主匹配4%～6%）、灵活工作制（远程办公选项）是美国员工关注的核心福利。
通过合理设计绩效奖金，将高管30%～50%年薪与长期绩效（如3年营收目标）挂钩，符合美国企业惯例；对于普通员工，年终奖占比建议为 5%～15%年薪，避免承诺“固定十三薪”（可能被认定为工资义务）。
| 行业类别 | 国家销售总监 | 销售主管 | 销售 |
|---|---|---|---|
| 能源行业 | $150,000 - $250,000 | $90,000 - $150,000 | $60,000 - $100,000 |
| 汽车行业 | $130,000 - $200,000 | $100,000 - $150,000 | $40,000 - $120,000 |
| 医药器械 | $180,000 - $250,000 | $75,000 - $130,000 | $60,000 - $100,000 |
| SaaS行业 | $250,000 - $400,000 | $130,000 - $200,000 | $80,000 - $150,000 |
| 互联网行业 | $250,000 - $400,000 | $120,000 - $180,000 | $70,000 - $130,000 |
| 传统制造业 | $110,000 - $180,000 | $80,000 - $130,000 | $50,000 - $90,000 |
※ 1 USD ≈ 7.1282CNY(2025.11).以上数据来源于招聘网站，仅供参考。
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