美国特拉华州

美国特拉华州的雇主缴税

雇主和雇员负责缴纳为联邦和州计划提供帮助的特定的税，支持失业保险、残疾和医疗保健等福利。在特拉华州，就业税和法定费用会影响您的工资单和员工的工资。在特拉华州的商业环境中运营时，了解雇主和雇员的纳税义务至关重要。在某些城市和司法管辖区，员工可能需要缴纳额外的地方税。美国特拉华州的雇主有责任为其雇员缴纳几笔强制性缴款。这些缴款用于联邦和各州计划和福利。下面是一个摘要：

雇主税：13.65% - 20.95%

• 联邦社会保险：6.20%
• 联邦医疗保险：1.45%
• 工伤保险：视情况而定
• 联邦失业保险：6%
• 特拉华州失业保险：0% - 6.5%
• 特拉华州带薪家庭和医疗假计划：0% - 0.8%

以上数据仅供参考，若想了解更多细节，您可联系Knit或查看美国特拉华州税务局官方网站。

美国特拉华州雇主有责任为其雇员缴纳联邦薪资税缴款。联邦薪资税缴款包括了社会保险、医疗保险和失业保险（Federal Unemployment Tax Act）等款项。而社会保险税和医疗保险税，统称为FICA（Federal Insurance Contributions Act）税。

联邦社会保险（FICA）

雇主必须为其雇员缴纳社会保障税。目前，社会保障税率为雇员工资的6.2%，但不得超过一定的工资基数限额。工资基数限额每年调整一次，2025年为176,100美元。一旦员工的收入超过这一限额，就不再扣缴社保税。

联邦医疗保险（FICA）

雇主也有责任缴纳医疗保险税。医疗保险税率为员工工资的1.45%，没有工资基数限制。与社会保障税不同，缴纳医疗保险税的收入没有上限。

工伤保险

雇主通常必须为雇员提供工伤或疾病保险。工伤保险的费用由雇主承担，不从员工工资中扣除。工伤保险的保费会因行业、地点和雇主的索赔记录等因素而有所不同，视各州雇用人数、索赔历史、工人分类代码而定。

联邦失业保险（FUTA）

雇主必须缴纳联邦失业保险（FUTA），为符合条件的失业工人提供失业救济金。联邦失业保险费率为每位雇员工资前7,000美元的6%。但如果雇主按时足额缴纳，则可获得最高5.4%的抵免，因此FUTA的净值为0.6%。

特拉华州失业保险（UI）

特拉华州的失业保险（UI）由雇主全额承担，其税率是基于雇主的经验评级来确定的浮动费率和0.2%的运营与技术评估率之和。2025年的应税工资基数为$12,500，新雇主的初始费率为1.2%，经验雇主的费率为0.6%-5.6%，拖欠雇主的费率为6.5%。

特拉华州带薪家庭和医疗假计划（PFML）

特拉华州带薪家庭和医疗假计划（PFML）是根据《健康特拉华州家庭法案》（Healthy Delaware Families Act）设立的，旨在为符合条件的员工提供有薪的、受工作保护的休假福利。该计划于2025年1月1日启动，雇主负责从雇员工资中扣缴保费并向州政府基金汇款。根据雇主的规模，费率为0-0.8%，雇主全额承担，但可要求雇员承担一定比例。

其他福利

虽然法律没有强制规定，但许多雇主会选择为员工的额外福利缴费，如医疗保险、牙科保险、人寿保险、残疾保险、教育、医疗保健以及特拉华州政府规定的其他特定计划或措施的税款。对于雇主来说，随时了解政府官方网站发布的最新税率和法规始终是非常重要的。

美国特拉华州的雇员缴税

在美国特拉华州，居民必须依法为其全球收入缴纳所得税，而非居民只需为源自美国的收入纳税。雇员有责任为联邦和州级项目缴纳若干强制性缴款。以下是详细信息：

雇员税：17.65% - 51.65%

• 联邦社会保险：6.20%
• 联邦医疗保险：1.45%
• 特拉华州带薪家庭和医疗假计划：0% - 0.4%
• 联邦所得税：10% - 37%（累进税，即税率随着应纳税收入的增加而增加）
• 特拉华州所得税：0% - 6.6%

以上数据仅供参考，若想了解更多有关2025年美国特拉华州税级和联邦所得税税率的信息，您可联系Knit或查看美国特拉华州税务局官方网站。

联邦社会保险（FICA）

这项工资税为社会保障计划提供资金。目前的税率为员工工资的6.2%，但仅限于特定的工资基数上限。例如，在2025年，这一上限为176,100美元。当雇员的收入超过这一限额后，将不再扣除社会保障税。

联邦医疗保险（FICA）

员工还通过工资税为医疗保险计划缴费。医疗保险税率为员工工资的1.45%，没有工资基数限制。因此，与社会保障税不同的是，所有收入都要缴纳医疗保险税，无论金额多少。

特拉华州带薪家庭和医疗假计划（PFML）

特拉华州带薪家庭和医疗假计划（PFML）是根据《健康特拉华州家庭法案》（Healthy Delaware Families Act）设立的，旨在为符合条件的员工提供有薪的、受工作保护的休假福利。该缴款通常由雇主全额承担，但雇主有权要求雇员最高承担保费的一半，即0%-0.4%

美国联邦所得税

雇员有责任缴纳联邦所得税。从员工工资中预扣的联邦所得税金额取决于其收入水平、报税状态以及 W-4 表中提供的信息。税率是累进的，也就是说收入越高的人税率越高。雇员可以通过向雇主提交新的 W-4 表格来选择调整联邦所得税预扣税额，该表格允许他们指定免税额的数量和额外的预扣税额。雇员还必须缴纳联邦所得税。从工资中预扣的联邦所得税金额取决于其收入水平、报税状态（单身、已婚联合申报、户主等）以及W-4 表中提供的信息。税率为累进制，也就是说收入越高的人税率越高。雇员可以通过向雇主提交新的 W-4 表格来选择调整联邦所得税预扣税额，该表格允许他们指定免税额的数量和额外的预扣税额。《减税和就业法案》（TCJA） 规定了联邦所得税规则的美国国内税收法 （IRC）。该法案在联邦层面颁布了七个边际税级：10%、12%、22%、24%、32%、35%和37%。

以下是2025年税级和税率的完整明细：

纳税人可以申请标准扣除额或根据联邦税收制度逐项扣除。由于TCJA，2018 年标准扣除额大幅增加，使许多纳税人采用标准扣除额有利。扣除减少了用于确定纳税人纳税义务的应税收入金额。一般来说，纳税人应该采用减少应税收入最多的扣除方式。雇员可以选择标准扣除额或根据联邦税收制度逐项扣除的方式来减少用于确定纳税人纳税义务的应税收入金额，通常，雇员会采用减少应税收入最多的扣除方式。

以下是2024年和2025纳税年度的标准扣除额：

特拉华州所得税

特拉华州所得税为累进税。法律规定，对于在特拉华州拥有住所（或居住满183天或以上）的个人，其应税收入需按以下税率纳税

其他工资扣除

在德克萨斯州，雇员除了需承担联邦层面的各类税款外，无需缴纳州级个人所得税。但在实际发放工资时，仍可能会有其他扣除项目，如健康保险费、401(k)退休储蓄计划、灵活支出账户（FSA）缴款以及雇主提供的其他自愿性福利，这些扣款的金额和比例会因雇员的收入水平、所选择的福利方案以及雇主政策有所不同。

因此，对于雇员来说，充分了解自身的扣款项目并定期检查工资单以确保薪资发放的准确性与合规性始终是非常重要的。