塞内加尔

塞内加尔的税收体系和制度

塞内加尔的税收体系以关税、所得税、增值税和营业税为核心，实施统一税收和属地税收制度。无论是外国公司还是个人，在塞内加尔都与当地法人和自然人平等纳税。税收分为直接税、间接税、注册税及税务监察四部分，由塞内加尔税务总法规定。

塞内加尔的主要税赋和税率

塞内加尔的企业所得税

塞内加尔的新税法规定企业所得税率为30%。企业需在每年4月30日前上报财务报表，并分三次缴纳所得税。亏损企业需按免税营业额的一定比例缴纳最低定额税。外国公司在塞内加尔的分支机构，若所得利润未再投资，需缴纳10%的预提所得税。

塞内加尔的增值税

增值税的标准税率为18%，经批准的酒店及餐饮服务行业的增值税率为10%。

塞内加尔的数字税

塞内加尔计划于2024年起对外国运营商的数字服务征收增值税。

塞内加尔的碳排放税

目前塞内加尔尚未开征碳排放税，但已有相关调研，未来可能考虑开征。

塞内加尔的行政车辆特别税

企业和机构需每年申报乘用类车辆相关税费，具体税费根据车辆功率不同而有所区别。

塞内加尔的劳务报酬税

支付给第三方个人的服务报酬需代扣代缴5%的劳务报酬税。

塞内加尔的预提所得税

涉及股息、利息、特许权使用等动产收入，须缴纳相应比例的预提所得税。

塞内加尔的地方经济捐税

塞内加尔对营业税进行改革，将其修改为“地方经济捐税”，分为“资产和租赁价值税”及“经济增值税”，具体税率和申报时间税法有明确规定。

塞内加尔的合同注册税

对于一定数量的订单、工程和服务合同，需要在合同签署后1个月内完成注册，注册费用为合同额的1%。

免责声明：本文内容引用自中国商务部。

想要了解最新塞内加尔工作签证政策和流程？Knit致力于提供一站式解决方案，为您的员工申请工作签证提供全方位支持和帮助，现在让Knit带您了解塞内加尔工作签证政策和流程。

一、塞内加尔工作签证类型

有几种不同类型的签证将允许国际工人进入塞内加尔。 计划在塞内加尔工作的个人将需要工作许可证才能这样做。塞内加尔最常见的工作许可证类型是：

• 当地雇佣工作许可证
• 派遣工作许可

许可专业人员需要的种类取决于几个变量，包括他们的资格以及他们将为贵公司执行的工作的性质和持续时间。塞内加尔政府还签发了商务签证，这可能与你的一些团队成员有关。 商务签证允许国际工人进入塞内加尔进行短期商务活动，例如：

• 洽谈业务合同
• 参加会议、商务会议或培训研讨会
• 出于业务目的建立专业联系人

但是，长期员工需要工作许可证。

二、获得塞内加尔工作签证的要求

申请人应联系塞内加尔内政和公共安全部，以获取申请工作许可证所需的文件的完整列表。 所需主要文件为：

• 填妥的申请表，寄往内政部
• 出生证明
• 3 近期护照照片
• 有效的护照
• 最近的医疗证明
• 申请者所在国在过去 3 个月内获得的警方许可证书
• 雇佣合同
• 潜在雇主在塞内加尔注册的证明

三、塞内加尔工作签证的申请过程

要想在塞内加尔生活和工作超过90天，国际工人需要获得工作许可证和居留许可证，或购买 d’identité d’étranger。员工抵达塞内加尔后可申请居留许可证。在申请过程中，申请人将获得一张收据或 récépissé，授权他们居住在塞内加尔，直到许可证签发。居留许可有效期为6个月，可根据需要续期。

要申请工作许可证，员工应采取以下步骤：

1. 请联系塞内加尔内政部 ，即 Direction général du Travail et de la Sécurité sociale，了解申请所需 文件的完整列表
2. 准备文件，将其翻译成法语，并由授权翻译人员签名
3. 向 Direction général du Travail et de la Sécurité sociale提交这些文件、求职信和潜在雇主的赞助信

在塞内加尔，工作许可证的发放期限通常为初始2年限。与居留许可一样，塞内加尔的工作许可也是可再生的；除工作许可证外，员工还将获得一份外国身份证件，以证明他们有权在塞内加尔生活和工作。

四、了解Knit的工作签证服务

Knit的专业团队为企业提供服务，专业的工签顾问团队会根据出海企业具体需求和目标，提供一对一的签证咨询与支持服务，帮助客户了解最新签证申请过程和文件要求。此外，Knit还注重合规性风险管控，时刻关注各国签证政策的变化，以确保所申请的员工工作签证符合当地法规要求。通过Knit的专业团队和个性化服务，客户能够轻松应对工签申请的挑战，顺利推进海外业务发展。

Knit覆盖全球的工作签证政策数据库帮助您快速了解各国的签证类型、申请条件、流程等详细信息。您可联系万领钧Knit People，我们将评估您的签证需求，为您提供高效便捷的定制化解决方案。

塞内加尔劳工法核心内容

塞内加尔的《劳工法》自1997年12月1日颁布，对劳工关系的产生、内容、劳资双方的权利义务、福利报酬及劳资纠纷解决等方面进行了规定。

塞内加尔合同种类

塞内加尔的雇用合同分为定期合同（CDD）与不定期合同（CDI）。定期合同期限最多不超过2年，且只能续签一次。特定行业可多次签署CDD合同，超过两年。

塞内加尔试用期

• 按小时或按天数雇佣的员工，试用期不超过8天。
• 按月雇佣的普通员工（级别A/B/E/AM类），试用期不超过1个月。
• 管理人员或工程师（级别P类），试用期不超过3个月。 试用期内，双方可随时终止劳动合同且无须赔偿。试用期可延长一次，但必须提前通知雇员。

塞内加尔解除劳动合同

定期合同雇员在试用期结束后至合同结束前，不得随意终止合同。单方面终止合同需赔偿对方工资。特定情况下，如双方协议、雇员重大过失或不可抗力，可终止合同。

不定期合同雇员试用期结束后，管理人员或工程师须提前3个月通知雇主，一般人员提前1个月。雇主可在双方协议、雇员重大过失或一般过失、不可抗力情况下终止合同。

塞内加尔节假日加班费

雇员享有每月2天的有薪假期。加班费按以下标准支付：

• 超过40小时但不超过48小时，按每小时工资的115%。
• 超过48小时，按每小时工资的140%。
• 周一至周五晚上10点至凌晨5点，按每小时工资的160%。
• 周六、周日及公共假期白天，按每小时工资的160%。
• 周六、周日及公共假期晚上10点至凌晨6点，按每小时工资的200%。

塞内加尔社保缴费

• CSS社保：雇主需给每个雇员缴纳，比例为63,000西非法郎×12%。
• IPRES养老保险：雇主和雇员缴纳比例分别为432,000西非法郎×8.4%和5.6%（或按雇员等级P的比例为1,296,000西非法郎×3.6%和2.4%）。
• IPM医疗保险：雇主和雇员每月各缴纳50%，具体金额需三方协定。

外国人在当地工作的规定

根据塞内加尔《移民法》，外国人须持有长期居留签证方能工作，工作条件和要求与本国人相同。

塞内加尔办理签证所需材料

• 护照复印件。
• 出生证明及公证书。
• 无犯罪记录及公证书。
• 医疗健康证明一式两份。
• 当地劳工局注册的正式雇佣合同。
• 3张照片。
• 1.52万西非法郎的印花税票。
• 25万西非法郎的外国人遣返费用。
• 本人签署的给内政部的申请。

2013年2月，中、塞两国签署了关于互免持外交、公务护照人员签证的协定。持因私护照的人员需在塞内加尔驻中国大使馆办理签证。

在塞内加尔国内办理居住许可和工作许可要经过严格审批。政府严格控制企业对外籍人员的用工比例，用工制度和劳动保障要求较高。

本文内容引用自中国商务部。

塞内加尔政府部门和相关机构一览表

武装力量部（Ministère des Forces armées）

• 地址：Building Administratif 8e étage BP 4041
• 电话：00221-33 849 76 12/ 33 849 75 44
• 传真：00221-33 823 63 38
• 网址：www.forcesarmees.gouv.sn

内政部（Ministère de l’Intérieur）

• 地址：Pl. Washington - Bd de la République BP 4002
• 电话：00221-33 889 91 00
• 传真：00221-33 821 05 42
• 网址：www.interieur.gouv.sn

财政和预算部（Ministère des Finances et du Budget）

• 地址：Rue René Ndiaye - BP 4017
• 电话：00221-33 889 21 00 / 33 822 33 47 / 33 822 66 42
• 传真：00221-33 821 05 42
• 网址：www.finances.gouv.sn

外交和海外侨民部（Ministère des Affaires étrangères et des Sénégalais de l’Extérieur）

• 地址：Place de l’Indépendance BP 4044
• 电话：00221-33 889 13 00/33 823 53 42
• 传真：00221-33 823 54 96
• 网址：www.diplomatie.gouv.sn

司法和掌玺部（Ministère de la Justice, Garde des Sceaux）

• 地址：Avenue Jean JAURES, ex ambassade des Etats unis - BP 4030
• 电话：00221-33 849 72 16 / 33 849 70 55
• 传真：00221-33 823 27 27
• 网址：www.justice.gouv.sn

基层发展、社会和领土平等部（Ministère du Développement communautaire et de l'Équité sociale et territoriale）

• 地址：Immeuble Fayçal, 3ème étage - BP – CP

石油和能源部（Ministère du Pétrole et des Énergies）

• 地址：Immeuble Fatou Nourou DIOP, 6ème étage - BP 4021
• 电话：00221-33 889 27 90
• 传真：00221-33 823 44 70
• 网址：www.energie.gouv.sn

公职和改善公共服务部（Ministère de la Fonction publique et du Renouveau du service public）

• 地址：Point E, 27 avenue Birago Diop x rue 5 - BP 4003
• 电话：00221-33 889 00 92 / 33 839 66 00
• 网址：www.fonctionpublique.gouv.sn

基础设施、陆路运输和改善地区交通部（Ministère des Infrastructures, des Transports terrestres et du Désenclavement）

• 地址：Sphère Ministèrielle de Diamniadio 2
• 电话：00221-33 849 88 88 / 33 849 88 38 / 33 849 07 00
• 传真：00221-33 849 88 00
• 网址：www.gouv.sn/spip.php?article193

经济、计划和合作部（Ministère de l'Économie, du Plan et de la Coopération）

• 地址：Avenue Carde x Rue RenéNdiaye - BP 4017
• 电话：00221-33 889 21 00 / 33 821 03 78 / 33 822 28 99
• 传真：00221-33 822 41 95
• 网址：www.finances.gouv.sn

卫生和社会行动部（Ministère de la Santé et de l’Action sociale）

• 地址：Fann Résidence, RueAimé Césaire BP 4024
• 电话：00221-33 869 42 42/ 33 869 42 10
• 网址：www.sante.gouv.sn

农业和农村装备部（Ministère de l’Agriculture et de l’Équipement rural）

• 地址：Sphère Ministèrielle de Diamniadio 1
• 电话：00221-33 864 64 13
• 传真：00221-33 823 32 68
• 网址：www.agriculture.gouv.sn

水利和环卫部（Ministère de l’Hydraulique et de l’Assainissement）

• 地址：Sacré Cœur Pyrotechnie - BP 2372
• 电话：00221-33 869 15 26
• 传真：00221-33 864 59 32
• 网址：www.mha.gouv.sn

妇女和家庭部（Ministère de la Femme et de la Famille）

• 地址：Allées Papa Guéye FALL - 4050 – 10224
• 电话：00221-33 849 26 40
• 网址：www.famille.gouv.sn

旅游和航空运输部（Ministère du Tourisme et des Transports aériens）

• 地址：Sphère Ministérielle de Diamniadio 2 - Bâtiment C
• 电话：00221-33 869 26 90
• 传真：00221-33 826 07 77
• 网址：www.tourisme.gouv.sn

渔业和海洋经济部（Ministère de la Pêche et de l’Economie maritime）

• 地址：Sphère Ministérielle de Diamniadio 1 - BP 36006
• 电话：00221-33 849 84 40 /33 889 02 30
• 传真：00221-33 823 87 20
• 网址：www.mpem.gouv.sn

地方治理和领土整治部（Ministère des Collectivités territoriales et de l'Aménagement du territoire）

• 地址：Dieuppeul Derklé, Rue DD 142 BP 4002
• 电话：00221-33 869 47 00/ 33 869 47 06
• 传真：00221-33 869 47 13
• 网址：www.decentralisation.gouv.sn

高等教育、研究和创新部（Ministère de l'Enseignement supérieur, de la Recherche et de l'Innovation）

• 地址：Sphère Ministérielle de Diamniadio 2
• 电话：00221-33 889 81 31
• 传真：00221-33 822 45 63
• 网址：www.mesr.gouv.sn

环境和可持续发展部（Ministère de l’Environnement et du Développement durable）

• 地址：Route des Pères Maristes-Hann - BP: 4055
• 电话：00221-33 889 02 34 / 33 889 02 33 / 33 849 73 46
• 网址：www.environnement.gouv.sn

矿业和地质部（Ministère des Mines et de la Géologie）

• 地址：Cité Keur Gorgui Immeuble Yaye Mariétou FALL en face de la Mosquée - BP 45 743
• 电话：00221-33 889 02 43
• 网址：www.mines.gouv.sn

体育部（Ministère des Sports）

• 地址：Point E, prés de la Mosquée
• 电话：00221-33 869 16 01 / 02 / 33 859 38 58 / 33 859 38 38
• 传真：00221-33 859 38 49

畜牧业和畜牧生产部（Ministère de l’Élevage et des Productions animales）

• 地址：Sphères Ministérielles de Diamniadio 1, Bâtiment C
• 电话：00221-33 859 06 31 / 33 859 06 33
• 传真：00221-33 864 63 11 / 33 864 50 90
• 网址：www.elevage.gouv.sn

劳动、社会对话、职业组织和与国家机构联系部（Ministère du Travail, du Dialogue social, des Organisations professionnelles et des Relations avec les institutions）

• 地址：60 avenue Georges Pompidou - Immeuble Yoro Lam
• 电话：00221-33 849 73 68
• 传真：00221-33 823 74 29
• 网址：www.travail.gouv.sn

城市化、住房和公共卫生部（Ministère de l'Urbanisme, du Logement et de l'Hygiène publique）

• 地址：Place ONU, Boulevard Dial Diop x Canal 4
• 电话：00221-33 869 15 26

贸易和中小企业部（Ministère du Commerce et des Petites et moyennes entreprises）

• 地址：Sphère Ministèrielle de Diamniadio 2
• 电话：00221-33 860 24 40
• 传真：00221-33 822 55 94
• 网址：www.commerce.gouv.sn

文化和新闻部（Ministère de la Culture et de la Communication）

• 地址：Immeuble R109 – BP 4001
• 电话：00221-33 825 23 35
• 网址：www.culture.gouv.sn

青年部（Ministère de la Jeunesse）

• 地址：Lotissement Sud Foire, 02 Voies Libertés 6, immeuble Moustapha NDIAYE
• 电话：00221-33 869 60 65
• 网址：www.jeunesse.gouv.sn

职业培训和手工业部（Ministère de l'Emploi, de la Formation professionnelles et de l'Artisanat）

• 地址：SICAP Keur Gorgui, immeuble Y1C
• 电话：00221-33 865 70 18
• 网址：www.mfpaa.gouv.sn

数字经济部和电信部（Ministère de l'Économie numérique et des Télécommunications）

• 地址：2, Rue Béranger Ferraud X Assane Ndoye BP : 4027 Dakar
• 电话：00221-33 889 76 00
• 网址：www.numerique.gouv.sn

随着全球化进程的加快，越来越多的企业开始将目光投向海外市场。如果您计划在塞内加尔设立海外公司，以期获得更广阔的发展空间，不妨与Knit合作。Knit为您介绍塞内加尔注册公司的主要流程和注意事项:

一、投资注册塞内加尔企业需要办理的手续

1. 设立企业的形式

在塞内加尔投资设立企业，可选择的公司形式包括个人企业、有限责任公司（SARL）、匿名公司（SA）、合股公司（SNC）、民事不动公司（SCI）、网络经济体（GIE）、分公司和子公司等。注册子公司的形式有拥有董事会的有限责任公司和没有董事会的有限责任公司。有董事会的有限责任公司取消了最小注册资本限额，注册时需支付25%的注册资本，其余部分在3年内付清。无董事会的有限责任公司最小注册资本为100万西非法郎，所有股本必须在注册公司时付清。

2. 注册企业的受理机构

塞内加尔的企业注册受理机构包括：

1. 达喀尔工农商会
   • 地址：Place de l’Indépendance Dakar – Plateau
   • 电话：00221-33 8237189
   • 电邮：cciad@orange.sn
2. 投资促进和大型工程署
   • 地址：52-54 rue Mohamed V Dakar - Plateau
   • 电话：00221-33 8490555
   • 电邮：infos@apix.sn
3. 劳动监察局
   • 地址：18, Rue Ramez Bourgi Dakar - Plateau
   • 电话：00221-33 8221422

3. 注册企业的主要程序

新公司注册需要通过公证处办理，包括起草公司注册条款、办理公司注册手续和公司财务注册等。需要提交的文件包括代表人身份证原件、公司负责人出生证明、无犯罪证明、个人照片、护照复印件等。需要提交的公司信息包括代表人身份信息、联系方式、公司创建目的、公司名称、公司地址、注册资金、资产分配方式、公司营业执照、公司章程、公司董事会同意在当地成立公司的会议纪要。需要提交的资产费用包括银行/公证会计处存入公司成立资金和公证处成立公司手续费用。

二、企业在塞内加尔报税的相关手续

1. 报税时间

塞内加尔的税种分为直接税和间接税。直接税（所得税）每年缴纳1次，每年4月30日为最后期限。间接税则一般在每月15日前按月缴纳。进口产品需要缴纳增值税的，在产品进口后15日内申报。

2. 报税渠道

企业需要自行到税务部门报税，通常委托会计师事务所办理。如果企业没有合作的会计师事务所，公司会计所做财务报表需得到当地任意一家会计师事务所盖章认证。不同企业在不同税务局报税，一般小企业在所在区税务局申报缴税，大中企业到中型企业税务局和大型企业税务局申报缴税。

3. 报税手续

企业到有关税务部门领取税收申报表，缴纳一定的手续费。申报表应如实填写并上交税务部门。也可网上报税，网上报税可免手续费。

4. 报税资料

企业在塞内加尔报税需要提供的相关资料包括：每月报资产增值税、资产税；每季预报企业所得税；年末报企业所得税申报表、资产税申报表，附企业资产负债表和损益表等。

Knit将竭尽全力帮助您在塞内加尔建立海外公司，开拓国际市场新篇章。当然，您也可以选择不设立海外实体，通过Knit的EOR服务直接开展国际项目。我们可以为您提供全面的运营支持，包括招聘、合同、算薪、发薪、个税、社保、合规等服务，助您高效开拓海外市场。如果您有任何疑问，欢迎随时与我们联系。